2026.01.05

令和7年分、e-Taxでやる所得税の確定申告。決算書作成まで（前編）

yujiroyamamoto

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e-Taxでやる所得税の確定申告

今年も確定申告の時期がやってきました。

本日1月5日の月曜日からe-Taxは稼働しています。

例年通り、初日からe-Taxでの申告をしていきます。

まずは、決算書の作成までお伝えしていきます。

令和7年分・決算書作成まで（前編）

e-Taxにログイン

まずはe-Taxのサイトから入っていきます。

e-Taxのサイトから入っていき、個人を選びます。

マイナンバーカードを選んでスマートフォンのマイナポータルアプリでQRコードを読み取ってログインします。

次に確定申告を選んで、作成コーナーへ進んでいきます。

作成コーナー

このように、令和7年分の今年のバージョンにリニューアルされています。

まずは作成コーナーのトップ画面から、初めての方は左側の黄色のボタン「作成開始」を選びます。

過去にやったことがある方は、右側の「保存データを利用して作成」を選びます。

ここで過去のデータを使えば、基礎情報を入力する手間が省けますので、令和6年分の確定申告をe-Taxでされた方であれば、一番右端の「過去の年分のデータを利用して新規作成」をします。

提出方法

ここでマイナンバーカードを持っている方は「はい」を押し、スマートフォンを持っている方も同じく「はい」を押します。

するとスマートフォンを利用した認証方法の設定が出てくるので、ここで「スマートフォンを利用する」を選びます。

この辺りも結構スムーズに動くようになってきています。

申告書の選択

次に作成する申告書の選択で、令和7年分の申告書の作成を選びます。

ここで令和7年分を選ぶと、所得税だけなのか、事業をやっている方なのかで選択が分かれます。
医療費控除や住宅ローン控除だけなら「所得税」を、事業をやられている方であれば、左から2番目の「決算書・収支内訳書＋所得税」を選びます。

消費税の申告は所得税の申告を済ませてから行いますので、2回に分けてやることになります。

マイナポータル連携の選択

マイナポータルを利用するかどうかを選びます。

生命保険控除やふるさと納税のデータが欲しい方は、ここで「連携する」を選びます。

私はこれまで一度も利用していません。

１月５日だと早すぎて連携できなかったからです。

とはいえ、今年は対応しているかもしれません。

マイナポータルの画面になったら、「二次元コードでログイン」をクリックします。

ここでスマートフォンでログインを選び、QRコードを読み取ります。

マイナポータルのログインに成功すると、同意確認の画面になりますので、同意して次へ進みます。

マイナポータルの左サイドバーにあるメニューから「外部サイトとの連携」を選びます。

外部サイトとの連携をクリックすると、国税電子申告・納税システムが出てきますので、ここをクリックし、その後「連携」ボタンをクリックします。

その後、同意して次へ進むと連携が開始されます。

ただ、1回目はエラーが出たので、もう一度押しました。

何度か押していると、この画面になりました。

まだスタートしたばかりということもあり、マイナポータルは年初で若干不安定なようです。

すでにe-Taxを利用したことがある方としてログインします。

ここでQRコードを読み取ります。

これでアカウントの連携が完了しました。

そのまま進むと、自動的にe-Taxの画面に切り替わります。

個人情報、基礎情報が表示されるので、チェックして間違いがなければ下にスクロールして進んでいきます。

この画面で令和6年分、前年分のデータを読み込みます。

前回のデータは「R6syotoku_kessan.data」と記載されています。

保存データを読み込みます。

申告書のデータでなく、ここでは決算データを読み込みます。

自分のデータを読み込んだら、次にマイナポータル連携をします。

申告する本人の情報を取得するにチェックを入れます。

家族分については、必要な場合のみ取得します。

私は妻とそれぞれ別で確定申告をするので、ここは「取得しない」を選択します。

選択したらマイナポータルに移動して「情報を取得」をクリックします。

サービス連携の画面になるので、利用規約に同意するチェックボックスをクリックして次へ進み、連携ボタンを押します。

すると、「控除証明書の情報を取得できませんでした」と表示されました。

控除証明のデータがなかったのか、それとも年初のためマイナポータル側がまだ完全に稼働していなかったのかは分かりませんが、例年通りそのまま進めていきます。

XMLデータの読み込みでは、医療費通知はまだなので、寄付金控除や株式の特定口座がある方は、ここで読み込むことができます。

申告の準備に進みます。

申告の準備

青色申告の場合は「青色申告決算書」、白色申告の場合は「収支内訳書」、青色でも現金主義の方は一番右を選びます。

ここから決算書の作成です。

雑所得の方でも決算書を作成する機能がありますので、申告書第二表ではなく、ここで決算書を作成すると確定申告がしやすくなります。

事業所得がある方は、売上金額を確認し、次に経費を入力していきます。

売上と経費を入力したら、次へ進みます。

ここでは青色申告特別控除についての説明があります。

青色申告特別控除は本来10万円ですが、貸借対照表を付けることで55万円、もしくは65万円の控除を受けることができます。

e-Taxで提出すれば65万円の控除を受けることができます。

また、電子帳簿保存法に対応した帳簿を保存してしている場合も65万円の控除を受けることができます。