フリーランスの健康保険が高いと感じたら。法人成りも視野に入れる<No 298>

健康保険は勉強する価値あり

会社に勤務していれば、
社会保険に加入します。

雇われであるときは、
そのことについて
何も考えることはありません。

考えたところで、給料から強制的に
天引きされるのですから。

  • 健康保険料
  • 厚生年金保険料
  • 介護保険料
  • 雇用保険料

など。

しかし、独立しフリーランスとなれば
社会保険から外れ、国民健康保険の1択?

いや、考えましょう。

 

 

国民健康保険の一択でない

 

国民健康保険は総所得で決まる

夫婦共働きであれば、
それぞれの給料から社会保険が
天引きされます。

国保になると保険料は加入する
家族全体の所得で計算されることになります。

  • 独立した方が国民健康保険
  • 勤務の方が社会保険

そして、独立を期に、
それまで勤務だった奥様が退職し
専業主婦になったら?

退職した年の翌年の国民健康保険は、
前年の二人の所得を合算して算出します。

社会保険は事業主負担があるので、
半分は負担してくれますが、
国民健康保険は全額負担です。

その負担感はかなりキツく感じます。

 

保険料の軽減で7割減も可

国民健康保険には保険料の軽減・減免制度
があります。

市町村によって詳細は異なりますが、
災害、退職や廃業などによって所得が
減少したら保険料の負担を軽減してくれます。

私の住まいである大阪市であれば、

所得金額や世帯人数によって、

  • 7割軽減
  • 5割軽減
  • 3割軽減
  • 2割軽減

が可能です。

申請しなければ適用を受けられない
ものもあるので、まずは市町村に相談しましょう。

 

組合健保があるか確認

自分の属する業界に組合健保があれば
保険料を確認します。

  • 建設業界であれば建設国保
  • 税理士であれば税理士国保

など。

これらの国保は保険料の基準が所得
ではなく、

  • 組合員につき、いくら
  • 家族一人につき、いくら

という体系なので、
国保と比べて有利な方を選びます。

 

法人成りで健康保険を軽減

それでも負担が大きいと感じるなら、
事業を法人化します。

法人化して会社で社会保険に入るには、
給料を取る必要があります。

社会保険の計算の基礎は、
給料の額で決まります。

よって、給料を低く設定すれば、
健康保険料は安くなります。

ただし、社会保険には厚生年金も含まれるため、
給料を低く設定し過ぎると、
将来にもらえる年金が目減りします。

一見、痛し痒しなのですが、
年金は別途、確定拠出年金に
加入するという手もあります。

確定拠出年金は、

  • 1階しかない国民年金
  • 2階建の厚生年金

を補うために作られた3階部分の年金
にあたります。

もちろん、法人成りをするには
設立費用や維持管理費用

  • 申告のための税理士費用
  • 住民税均等割(7万円ほど)

がかかります。

 

 

現状に合わせて判断する

独立すれば、
いいときもあれば悪いときもあります。

なので、
どれが正解というわけでもありません。

そのとき、そのときの状況に合わせて
判断します。

 

 

<編集後記>
4時35分起床後、ルーティン
午前中、請求書、e-Tax変更届出
午後から、e-Tax 源泉所得税届出、ブログ執筆
夕方から、支部委員会出席

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